国家外汇管理局：始终重视、支持和服务企业汇率风险管理
和商网10月22日电 国务院新闻办公室22日举行新闻发布会，介绍2024年前三季度外汇收支数据情况。国家外汇管理局副局长李红燕在会上表示，外汇局始终重视、支持和服务企业汇率风险管理，开展了很多方面的工作。
一方面，外汇市场服务企业汇率风险管理的条件不断地完善。目前已经具备了包括远期、掉期、期权等国际成熟外汇衍生品体系。超过120家大中小型、中外资等各类银行，目前都可以开办外汇衍生品业务，市场服务覆盖全国各地，交易货币也涵盖了企业跨境结算的主要币种，具有功能齐全的交易、清算等基础设施。
另一方面，持续引导企业树立汇率风险中性理念，推动银行加强对企业，特别是中小微企业的外汇服务。通过各方面努力，近年来企业汇率风险管理水平是逐步提升的。今年前三季度，企业利用外汇衍生品管理汇率风险的规模超过了1.1万亿美元，首次办理汇率避险的商户超过3.2万家，这些数据都处于历史较高水平。
李红燕表示，在开放经济和汇率市场化的环境下，企业需要重视汇率风险管理问题。使用外汇衍生品是汇率避险的一个重要手段，国家外汇管理局在日常调研中也了解到，一些企业对于衍生品的价格成本以及保值效果等问题还存在一些顾虑。会上，李红燕交流了一些看法。外汇衍生品有国内外通行的市场定价机制。比如，远期结售汇价格是在外汇即期价格基础上，根据本外币利差，有一定幅度的升贬值。再如，买入外汇期权类似购买一个保险，购买保险就需要相应支付保费。企业承担了一定成本进行套期保值是必要的、也是划算的。套期保值的实质，是将未来汇率波动的不确定性转化为确定性，这可以减少汇率波动对企业经营的影响。市场实践也表明，企业要根据自身的外汇敞口状况合理地利用外汇衍生品等各种工具进行套期保值并正确评估效果，特别是，不能简单地将锁定的远期汇率和到期时候的即期汇率相比较，来评估套保是亏还是赚。
李红燕强调，服务企业汇率风险管理是外汇局的一项重点工作，我们将会继续加强市场宣传培训，推动金融机构优化服务，多方合作降低外汇套期保值成本，深化外汇市场发展，构造更好的外汇金融基础设施服务，支持企业更好地管理外汇风险。
李红燕介绍，今年8月在外汇局官网更新发布了《企业汇率风险管理指引》这本书，新增了关于市场实践和若干企业案例，很多企业关注的套期保值会计应用在上面有介绍，希望这本指引可以更好地为企业提供有针对性的帮助。
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